Gestão patrimonial: conheça as etapas e a importância de implementá-la

Entender o que é gestão patrimonial e fazê-la efetivamente é muito importante para qualquer organização. Além disso, tem sido cada vez mais presente na pauta entre os gestores de empresas de todos os setores.

Isso se dá, principalmente, devido ao momento em que estamos vivendo. A redução de custos e a racionalização das operações das empresas são fundamentais para oferecer produtos e serviços mais competitivos.

Recentemente as empresas no Brasil, em geral, realizavam a Gestão do Ativo Imobilizado somente para o cumprimento de exigências legais.

Entretanto, a importância desse controle, e da realização da gestão patrimonial, vai muito além de um procedimento meramente burocrático e obrigatório, sendo notoriamente benéfico para a gestão da empresa e essencial para a estrutura das organizações.

Em países desenvolvidos, este trabalho já é realizado de maneira eficiente e constante, refletindo diretamente nos resultados das empresas.

Neste post você vai entender melhor o que é gestão patrimonial, os elementos que a compõe, a melhor forma de geri-los e como é feito o controle patrimonial.

• Dica! Leia também:  Como calcular a depreciação de bens do ativos imobilizados

O que é gestão patrimonial

Mas o que é a gestão patrimonial? É o balanço feito para manter o controle de custos e o acompanhamento do patrimônio da empresa.

Sabendo a quantidade e a qualidade do patrimônio da empresa é possível fazer investimentos com base em necessidades reais da empresa. Além disso, permitir a previsão de custos, redução de gastos e de depreciação dos bens.

Sendo assim, o processo de realizar a Gestão do Ativo Imobilizado não é tão simples e passa por várias etapas até chegar ao controle correto dos bens e seus valores.

• Entenda rapidamente como é feito o processo assistindo o vídeo abaixo:

Etapas da gestão patrimonial

Primeira Etapa

A primeira etapa é a realização do inventário dos bens da empresa. É neste momento em que é listado todo o ativo imobilizado da organização.

Além disso, nesta etapa, acontece o emplaquetamento dos ativos, o registro fotográfico, assim como a descrição completa e a identificação de onde está localizado o bem.

Cabe lembrar a importância de que os esforços para elencar os ativos devem ser constantes. Certamente, em qualquer empresa, com o tempo, são adquiridos novos bens, assim como outros são alienados ou descartados.

Segunda Etapa

Em uma segunda etapa para a gestão patrimonial, é realizada a avaliação do ativo imobilizado, sendo necessário identificar o custo de reposição e o valor justo. De igual maneira, deve-se identificar o valor residual, que é o valor que se espera receber pelo bem no fim de sua vida útil.

Terceira Etapa

A próxima etapa é a realização da revisão das vidas úteis. Nela, se atribui ao bem a vida útil econômica, que se trata da vida útil real que a empresa espera utilizar o bem. A vida transcorrida, ou seja, o tempo que o bem já foi utilizado e a vida remanescente, que é o tempo que o bem ainda será utilizado.

Com todos esses dados em mãos, é realizada a conciliação físico contábil. Ela se trata do cotejamento, ou comparação, dos dados que constam na base contábil com as informações obtidas no inventário físico.

Portanto, neste processo da gestão patrimonial, são detectados bens contabilizados sem a existência física, assim como bens existentes sem o registro contábil. Com isso, são gerados três relatórios:

1- Bens conciliados;
2- Sobras contábeis;
3- Sobras físicas.

Quando a Gestão do Ativo Imobilizado é realizada em uma empresa, geralmente, após todas essas fases, é feito o Teste de Impairment (ou teste de recuperabilidade dos ativos).

O teste verifica se os ativos da empresa estão desvalorizados, ou seja, se o valor contábil excede seu valor recuperável, sendo que o recuperável é o maior valor entre o Valor justo líquido de despesas de venda e o Valor em uso.

Entendendo o ativo imobilizado

Para a gestão patrimonial é essencial ter conhecimento dos ativos de uma empresa. O ativo imobilizado é todo bem da empresa que tenha capacidade de gerar benefícios futuros à organização. Ou seja, na produção de riquezas ou no controle e administração destes.

Alguns exemplos são:

– maquinários;
– mobiliário;
– veículos;
– imóveis;
– materiais de escritório;
– veículos;
– equipamentos de informática;
– softwares, entre outros bens materiais do patrimônio da empresa.

Não entram na lista de ativo imobilizado bens que esperam ser utilizados por menos de um ano. O período de um ano deve ser um mínimo considerado em função de balanços de exercício social da empresa. Este são considerados despesas na própria aquisição.

Os ativos de uma empresa são fundamentais para que as atividades da empresa aconteçam, mas, nem sempre, ou raramente, estão tendo aproveitamento máximo ideal para a operação.

É agora que entendemos a importância da gestão patrimonial e os inúmeros ganhos que a organização tem ao controlar seus ativos, desde a sua aquisição até o momento em que são descartados.

• Dica! Leia mais sobre o que é ativo intangível e suas particularidades neste outro artigo do nosso blog.

Conclusão

Sabendo de sua importância, para entender mais a fundo as razões pelas quais as empresas fazem a Gestão Patrimonial, leia o conteúdo completo no nosso e-Book sobre Gestão do Ativo Imobilizado.

O Controle Patrimonial pode mudar o cenário de uma organização. É importante ficar sempre atento às possíveis reformulações na legislação e aos pronunciamentos técnicos do comitê de pronunciamentos contábeis para garantir a eficiência da Gestão Patrimonial.

A Investor conta com uma equipe especializada em Gestão de Ativo Imobilizado. A experiência e seriedade no serviço, aliados a equipamentos de ponta, permitem a entrega de resultados precisos, eficientes e com agilidade. Saiba mais sobre os nossos serviços.

O que é gestão patrimonial?

Gestão patrimonial é o conjunto de práticas e controles voltados ao acompanhamento, controle e valorização do patrimônio da empresa, permitindo conhecer a quantidade, a qualidade, o valor e a utilização dos bens ao longo do tempo.

Qual é o principal objetivo da gestão patrimonial?

O principal objetivo é manter o controle de custos e do patrimônio, possibilitando decisões mais assertivas sobre investimentos, previsão de despesas, redução de gastos e controle da depreciação dos bens.

Por que a gestão patrimonial é importante para as empresas?

Porque vai muito além do cumprimento de exigências legais. A gestão patrimonial: melhora a eficiência operacional; reduz custos e desperdícios; apoia decisões estratégicas; fortalece a estrutura organizacional; contribui diretamente para melhores resultados financeiros.

A gestão patrimonial é apenas uma obrigação legal?

Não. Embora no Brasil muitas empresas tenham iniciado a gestão patrimonial apenas para atender exigências legais, o texto destaca que ela é notoriamente benéfica para a gestão e essencial para a organização e sustentabilidade das empresas.

O que é o ativo imobilizado?

O ativo imobilizado é composto por bens da empresa que geram benefícios futuros, seja na produção, no controle ou na administração das atividades.

Quais bens fazem parte do ativo imobilizado?

Segundo o texto, exemplos de ativo imobilizado incluem: máquinas e equipamentos; mobiliário; veículos; imóveis; materiais de escritório; equipamentos de informática; softwares; outros bens materiais utilizados pela empresa.

Quais bens não são considerados ativo imobilizado?

Não são considerados ativo imobilizado os bens com expectativa de uso inferior a um ano. Esses itens são tratados como despesa no momento da aquisição.

Quais são as etapas da gestão patrimonial?

A gestão patrimonial passa por três etapas principais: Inventário físico dos bens Avaliação do ativo imobilizado Revisão das vidas úteis e conciliação físico-contábil

O que acontece na primeira etapa da gestão patrimonial?

Na primeira etapa é realizado o inventário dos bens, que inclui: listagem completa do ativo imobilizado; emplaquetamento; registro fotográfico; descrição detalhada; identificação da localização dos bens.

Por que o inventário patrimonial deve ser contínuo?

Porque as empresas adquirem, alienam ou descartam bens constantemente, tornando essencial a atualização contínua do controle patrimonial para manter dados confiáveis.

O que é feito na segunda etapa da gestão patrimonial?

Na segunda etapa ocorre a avaliação do ativo imobilizado, identificando: custo de reposição; valor justo; valor residual, ou seja, o valor esperado ao final da vida útil do bem.

O que é a revisão das vidas úteis dos bens?

É a etapa em que se define: a vida útil econômica do bem; a vida já transcorrida; a vida útil remanescente, ou seja, o tempo restante de uso esperado pela empresa.

O que é conciliação físico-contábil?

É a comparação entre os dados do inventário físico e os registros contábeis, permitindo identificar: bens contabilizados sem existência física; bens existentes sem registro contábil.

Quais relatórios são gerados na conciliação físico-contábil?

São gerados três relatórios: Bens conciliados; Sobras contábeis; Sobras físicas.

O que é o Teste de Impairment no contexto da gestão patrimonial?

O Teste de Impairment (ou teste de recuperabilidade) verifica se os ativos estão desvalorizados, ou seja, se o valor contábil excede o valor recuperável do bem.

O que é considerado valor recuperável de um ativo?

O valor recuperável é o maior valor entre: o valor justo líquido de despesas de venda; o valor em uso do ativo.

Por que o Teste de Impairment é importante?

Porque assegura que os ativos não estejam registrados por valores superiores à sua capacidade real de geração de benefícios, garantindo transparência e confiabilidade das demonstrações financeiras.

A gestão patrimonial ajuda na redução de custos?

Sim. Ao conhecer o patrimônio, a empresa consegue: evitar compras desnecessárias; reduzir gastos com ativos subutilizados; planejar melhor reposições e investimentos; racionalizar operações.

A gestão patrimonial é indicada para empresas de qualquer porte?

Sim. O texto destaca que a gestão patrimonial é importante independentemente do porte ou setor da empresa, sendo essencial para estrutura, controle e tomada de decisão.

Qual o impacto da gestão patrimonial nos resultados da empresa?

Ela impacta positivamente ao: melhorar o uso dos ativos; aumentar a eficiência operacional; apoiar decisões estratégicas; reduzir riscos contábeis e fiscais; fortalecer a governança.

Por que acompanhar mudanças na legislação é importante na gestão patrimonial?

Porque reformulações legais e pronunciamentos técnicos do comitê de pronunciamentos contábeis podem impactar diretamente os critérios de avaliação, depreciação e controle dos ativos.

A Investor atua com gestão patrimonial?

Sim. O texto informa que a Investor possui equipe especializada em Gestão do Ativo Imobilizado, oferecendo resultados precisos, eficientes e ágeis, com apoio de equipamentos e metodologia adequada.