O laudo de avaliação para fins de seguro é um documento técnico elaborado por profissionais especializados com o objetivo de determinar os valores corretos dos bens segurados. Ele fornece os dados necessários para estabelecer limites indenizáveis, franquias e o valor justo do prêmio do seguro.
Esse tipo de laudo é fundamental para evitar tanto a subavaliação quanto a superavaliação dos ativos, dois cenários que podem gerar prejuízos relevantes para as empresas.
Por que é importante realizar uma avaliação para fins de seguro?
Com o passar dos anos, ativos industriais, comerciais e imobiliários sofrem mudanças significativas. Inovações tecnológicas, investimentos em modernização e transformações nos mercados tornam os bens empresariais altamente dinâmicos.
Esse cenário exige que as empresas façam a revisão periódica do valor dos bens segurados, evitando que os contratos de seguro fiquem defasados. Uma apólice baseada em valores desatualizados pode resultar em:
- Cláusula de rateio: Quando o valor do bem segurado é inferior ao valor real, a seguradora pode pagar apenas parte da indenização proporcionalmente.
- Superavaliação: Quando os bens estão superestimados, o segurado paga um prêmio maior do que o necessário.
Assim, o laudo de avaliação para fins de seguro é uma ferramenta essencial para garantir a correta formatação das apólices e proteger o patrimônio da empresa de forma eficiente e econômica.
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Principais objetivos da avaliação para fins de seguro:
Segundo a Associação Brasileira de Normas Técnicas, o laudo de avaliação para fins de seguro tem como objetivo estabelecer valores como:
- Custo de reposição/reprodução novo: “É o custo de repor ou substituir um bem por outro novo, com as mesmas características, utilidade e capacidade operacional semelhante. ”
- Custo de reedição (valor atual): “É definido pelo custo de reposição novo menos a depreciação física decorrente do desgaste relativo ao uso, idade, quebra ou quaisquer agentes externos, além da obsolescência tecnológica.”
- Valor máximo para seguro: “É igual ao custo de reprodução/reposição novo, quando a depreciação física do bem for inferior a 50%, ou, igual ao dobro do valor de reedição/valor atual quando a depreciação física do bem for superior ou igual a 50%. ”
- Valor do dano elétrico: “É o valor do dano máximo possível que um bem poderá sofrer na sua parte elétrica. Esse valor varia para cada tipo de equipamento, em função de suas características construtivas, utilidades e quantidade de componentes e agregados eletroeletrônicos. ”
Qual a base normativa para o laudo de avaliação de seguros?
A elaboração do laudo deve seguir os critérios técnicos estabelecidos pela ABNT NBR 14653, norma brasileira que regulamenta as avaliações de bens.
A norma trata de métodos, definições e práticas adotadas para garantir consistência técnica e credibilidade nas avaliações.
Somente uma empresa especializada em engenharia de avaliações deve elaborar esse tipo de documento. A adoção da NBR 14653 garante que os valores definidos sejam coerentes, auditáveis e aceitos por seguradoras, bancos e órgãos reguladores.
O que o laudo para fins de seguro avalia?
O laudo considera diversos fatores e define uma série de valores, entre eles:
-
Custo de Reposição ou Reprodução Novo
É o valor necessário para repor o bem por outro novo, com as mesmas características, funcionalidade e capacidade operacional. É a base mais comum para seguros patrimoniais.
-
Custo de Reedição (Valor Atual)
Corresponde ao custo de reposição novo, deduzida a **depreciação física** e a obsolescência tecnológica. Reflete o valor real de mercado do bem em seu estado atual.
-
Valor Máximo para Seguro
Segundo a norma, esse valor corresponde:
- Ao custo de reposição novo, caso a depreciação física do bem seja inferior a 50%.
- Ao dobro do valor atual (valor de reedição), se a depreciação física for igual ou superior a 50%.
-
Valor do Dano Elétrico
Refere-se ao valor máximo do possível dano em equipamentos com componentes elétricos ou eletrônicos. Esse valor varia conforme o tipo de equipamento, complexidade e nível de automação.
Quais informações o laudo de avaliação para fins de seguro deve conter?
Um laudo técnico completo precisa conter informações detalhadas que permitam o correto enquadramento do seguro. Abaixo estão os principais dados que compõem esse tipo de avaliação:
Informações Gerais
- Identificação da empresa avaliada;
- Localização da unidade (endereço completo);
- Finalidade do laudo (fins de seguro);
- Referência às normas técnicas adotadas;
- Metodologia de avaliação utilizada.
Caracterização dos Bens Avaliados
- Relação de bens com número de patrimônio (quando aplicável);
- Localização por planta ou área;
- Descrição técnica dos ativos;
- Estado de conservação;
- Nível de obsolescência tecnológica;
- Informações de procedência, fabricante, ano de fabricação e modelo;
- Capacidade produtiva ou operacional.
Valores Apurados
- Valor de reposição/reprodução novo;
- Fatores de depreciação física, funcional e tecnológica;
- Valor de reedição (valor atual);
- Valor máximo para seguro;
- Valor de dano elétrico;
- Percentual de bens importados;
- Tabelas de preços de mercado;
- Justificativas técnicas para os valores adotados.
Anexos Complementares
- Fotografias dos ativos;
- Planta do imóvel fornecida pelo cliente;
- Fontes de consulta e referências bibliográficas.
Diferença entre avaliação contábil e avaliação para fins de seguro
É muito comum confundir o valor contábil com o valor segurável de um bem. Contudo, são conceitos distintos:
- O valor contábil é baseado no custo de aquisição, ajustado por depreciações e reavaliações conforme os critérios contábeis (CPCs).
- O valor de seguro reflete a reposição do bem em caso de sinistro, considerando os preços atuais de mercado, não necessariamente vinculados à contabilidade.
Por isso, empresas que utilizam apenas os registros contábeis para compor suas apólices correm riscos de sub ou supervalorização.
Quem pode elaborar o laudo para fins de seguro?
A avaliação para seguros deve ser realizada por uma empresa ou profissional especializado em engenharia de avaliações, com formação técnica e experiência comprovada.
A assinatura de um engenheiro habilitado no CREA ou CAU, dependendo do tipo de bem avaliado, é obrigatória. Além disso, a credibilidade da empresa responsável pela avaliação é um diferencial, especialmente quando o laudo será apresentado a seguradoras ou instituições financeiras.
O Grupo Investor é especializado na elaboração de laudos de avaliação para fins de seguro, oferecendo soluções técnicas completas, precisas e em conformidade com a norma NBR 14.653 da ABNT. Com mais de 14 anos de atuação no mercado e presença em todo o território nacional, acumulamos experiência em avaliações de bens móveis, imóveis e complexos industriais para diferentes setores da economia.
Nossa equipe multidisciplinar é composta por engenheiros avaliadores, economistas e especialistas em gestão patrimonial, preparados para realizar análises aprofundadas que garantem apólices de seguro coerentes com a realidade dos ativos segurados. Ao contratar o Grupo Investor, você e sua companhia terão acesso a um laudo técnico robusto, que inclui informações como valor de reposição, valor atual depreciado, valor máximo para seguro e danos elétricos, além de documentação fotográfica e planta física.
Essa abordagem assegura não apenas a proteção do patrimônio, mas também a otimização dos custos com seguros e a prevenção de cláusulas como o rateio.
Quais tipos de bens podem ser avaliados para fins de seguro?
O laudo pode ser aplicado a diferentes categorias de bens:
Bens Móveis
- Máquinas e equipamentos industriais;
- Equipamentos médicos e hospitalares;
- Mobiliário corporativo;
- Equipamentos de informática e tecnologia;
- Veículos e frotas operacionais.
Bens Imóveis
- Prédios comerciais, industriais e residenciais;
- Centros de distribuição;
- Galpões logísticos;
- Complexos industriais;
- Estabelecimentos rurais.
Avaliação de bens móveis: informações específicas
Para a avaliação de bens móveis, é fundamental informar:
- Tipo, modelo e dimensões;
- Procedência e fabricante;
- Capacidade produtiva;
- Sistema elétrico;
- Operacionalidade individual;
- Condições de uso;
- Atualidade ou obsolescência tecnológica;
- Requisitos de instalação e operação.
Esses dados são essenciais para calcular com precisão o valor de reposição e o valor atual dos bens.
Avaliação de bens imóveis: informações específicas
No caso de bens imóveis, o laudo deve conter:
- Caracterização estrutural (materiais e acabamentos);
- Sistemas elétrico, hidráulico, sanitário e de climatização;
- Estado de conservação;
- Determinação da área de risco;
- Alterações em relação à planta original;
- Idade do imóvel;
- Potenciais vulnerabilidades ao sinistro.
Essas informações são fundamentais para definir o valor adequado de cobertura e garantir que o bem esteja protegido contra riscos patrimoniais.
Quando deve ser feita a avaliação para fins de seguro?
O ideal é que a avaliação seja feita:
- No momento da contratação do seguro;
- Em renovações anuais das apólices;
- Após grandes reformas, expansões ou investimentos;
- Em processos de fusão, aquisição ou reestruturação;
- Quando houver mudanças significativas no mercado de ativos (inflação, escassez de equipamentos, etc.).
A periodicidade ideal da reavaliação é anual, especialmente para ativos de alta rotatividade ou tecnologia sensível.
Benefícios do laudo técnico para seguro
Investir em um laudo de avaliação bem estruturado oferece diversas vantagens:
- Definição correta do valor segurado
- Redução do custo do seguro
- Evita aplicação de cláusula de rateio
- Maior poder de negociação com seguradoras
- Reconhecimento do valor real dos ativos
- Atende às exigências de órgãos reguladores e auditorias
- Gera segurança jurídica em caso de sinistros
- Suporte para o gerenciamento de riscos patrimoniais
Laudo de avaliação para seguro: quando a empresa precisa?
Empresas de todos os portes e setores devem considerar esse laudo, especialmente:
- Indústrias com maquinário de alto valor;
- Operadores logísticos e centros de distribuição;
- Hospitais e clínicas com equipamentos sensíveis;
- Agronegócio com estruturas físicas e maquinários complexos;
- Instituições de ensino e pesquisa;
- Empresas com múltiplas filiais e inventários descentralizados.
A importância do gerenciamento de riscos
O laudo técnico é uma das ferramentas mais eficazes dentro da gestão de riscos patrimoniais. Ele fornece uma visão precisa dos valores envolvidos e ajuda o Gerente de Riscos a estruturar contratos de seguro adequados.
Além disso, ele permite a criação de políticas internas de manutenção, reavaliação e investimentos em ativos.
Conclusão
O laudo de avaliação para fins de seguro é mais do que uma exigência técnica: é uma medida estratégica para proteger o patrimônio da empresa. Quando bem elaborado, ele evita prejuízos financeiros, garante a correta cobertura de apólices e contribui para a transparência na relação com seguradoras e investidores.
Empresas que investem em avaliações periódicas, bem fundamentadas e alinhadas à NBR 14653 demonstram maturidade na gestão de ativos e fortalecem sua posição no mercado.
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